text
Секретариат

Налоговики предостерегают от создания организации через подставных лиц

  • 27 января 2017
  • 54

На официальном сайте Ставропольского Управления ФНС опубликовано напоминание о поправках, внесенных в  Уголовный кодекс РФ в 2015 году. В соответствии с этими изменениями, направленными на воспрепятствование использования подставных лиц при государственной регистрации предприятий, повышена уголовная ответственность за данное правонарушение и уточнено понятие «подставное лицо».

К таковым относятся руководители или учредители, числящиеся только номинально, умышленно представляющие свои данные, в том числе и за денежное вознаграждение. Кроме того, к подставным лицам отнесены граждане, от лица которых без их ведома образовано предприятие, числящиеся руководителями, но в действительности не имеющие цели управления и не осуществляющие его. Указанные лица, являясь подставными учредителями и руководителями, могут быть привлечены к уголовной ответственности.
В ходе контрольно-надзорных мероприятий, проводимых налоговой службой в течение 2016 года, было выявлено более 1 000 предприятий, которые подозревались в данном правонарушении. Органами прокуратуры уже возбуждено более чем 300 уголовных дел в рамках указанных преступлений.

Признаки преступления и обстоятельства, которые могут на них указывать, выявляются инспекторами как при проведении проверок достоверности документации, представленной на регистрацию, так и в ходе выездных и камеральных проверок. Уголовное дело при этом может быть возбуждено не только в отношении подставного лица, но и в отношении граждан, заинтересованных в образовании данного юридического лица, вне зависимости от того, в каком регионе страны эти граждане имеют постоянную регистрацию.

Штрафные санкции для правонарушителей составляют от трехсот тысяч до пятисот тысяч рублей. Они также могут быть приговорены к выплате денежного штрафа в размере заработной платы (или иного дохода осужденного) за период от одного года до трех лет. Кроме того, Уголовным кодексом для нарушителей предусматриваются обязательные работы на срок от ста восьмидесяти до двухсот сорока часов, а также лишение свободы на срок до пяти лет.

Читайте в электронном журнале:

Электронный журнал доступен подписчикам, а также бесплатно по демонстрационному доступу. Его оформление не займет у вас много времени.

Подписка на новости

Чтобы не пропустить ни одной важной или интересной новости, подпишитесь на рассылку. Это бесплатно. Мы будем держать вас в курсе всех новостей и событий.

Рекомендации по теме

Мероприятия

Мероприятия

Проверь свои знания и приобрети новые

Посмотреть

Самое выгодное предложение

Самое выгодное предложение

Воспользуйтесь самым выгодным предложением на подписку и станьте читателем уже сейчас

Мы в соцсетях
Всего один шаг - и документ Ваш!

Только зарегистрированные пользователи могут скачивать материалы с сайта. Регистрация бесплатна и займет менее минуты. После нее Вы сможете загрузить документ, а также получите доступ к материалам и сервисам сайта.

У меня есть пароль
напомнить
Пароль отправлен на почту
Ввести
Я тут впервые
И получить доступ на сайт Займет минуту!
Введите эл. почту или логин
Неверный логин или пароль
Неверный пароль
Введите пароль
Сайт использует файлы cookie. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте. Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом. Если нет – установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.